Налоговый вычет для инвестора

27 февраля 2018

Налоговый вычет для инвестора

Анастасия Локтионова, заместитель генерального директора группы компаний «Русмикрофинанс», рассказала о процедуре получения налогового вычета

Какими нормативными актами регулируется вопрос получения налогового вычета? Что в этой связи должен знать инвестор?

Любой вид вычета регулируется Налоговым кодексом РФ. Инвестор должен знать, какие документы нужны и при каких условиях он может получить налоговый вычет.

В целом правом на получение инвестиционного вычета обладает налогоплательщик, который осуществлял операции с ценными бумагами, вносил денежные средства на свой инвестиционный индивидуальный счет и получал доход по операциям, учитываемым на ИИС.

Факт заключения договора инвестиционного займа не является основанием для получения налогового вычета. Однако уплаченный налог формирует базу для исчисления суммы вычета, если вы купили квартиру, оплачивали обучение или лечение.

Как оформить налоговый вычет?

Процедуру возврата налогового вычета за расходы, понесенные в истекшем году можно начать в течение следующего за ним года в любое время. Как правило, для этого выбирают начало календарного года.

Следует подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту жительства. К декларации требуется приложить следующие документы: справку с места работы по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и уплате подоходного налога. Копии документов, подтверждающих право на получение стандартных налоговых вычетов (удостоверения, свидетельства о рождении, справки).

Копии документов, подтверждающих понесенные расходы (договор на оказание услуг, договор купли-продажи, свидетельство о государственной регистрации права собственности и т.д.). Копии платежных документов, подтверждающих понесенные расходы (квитанции, банковские выписки). Дополнительные документы в некоторых случаях (например, при оплате дорогостоящего лечения, при покупке имущества в совместную собственность и другие.) Далее необходимо написать заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога или о его зачете в будущих налоговых периодах.

Должен ли инвестор сам обратиться в налоговый орган или его персональный менеджер должен сделать это за него?

Инвестор должен обратиться в налоговый орган самостоятельно. В крайнем случае, вместо него может обратиться кто-либо по нотариальной доверенности.

В какой момент и за какой период времени можно получить налоговый вычет (по истечении календарного года или налогового периода)?

Вычеты предусматривают выплаты: имущественный - 260 000 рублей (обычная покупка недвижимости) и 390 000 рублей (при ипотеке); лечение и обучение - 120 000 рублей (и не больше 50 тысяч рублей за учебу 1 человека); дорогостоящее лечение - полная сумма расходов. Обращаться за денежными средствами можно на следующий год после тех или иных трат. Срок исковой давности по налоговым вычетам в России составляет 3 года. Это значит, что декларацию необходимо подавать за данный период. Соответственно, денежные средства можно возвратить только за последние 3 года.  

Нет никаких ограничений относительно того, за какой период можно получить налоговый вычет. При покупке квартиры, при лечении или за обучение — это не так важно. Человек может обращаться за соответствующими выплатами в налоговую службу до тех пор, пока лимиты не будут исчерпаны.

Записала Анастасия Вострикова

Все комментарии эксперта

© 2018 «ИнМФО»Для лиц старше 18 лет

Карта сайта

X